WWW.DISS.SELUK.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА
(Авторефераты, диссертации, методички, учебные программы, монографии)

 

Торговый капитал в интегрированных бизнес-группах

На правах рукописи

Кузнецов Михаил Александрович

Торговый капитал в интегрированных бизнес-группах

08.00.01 экономическая теория

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Москва - 2010

Работа выполнена в государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Московский государственный технический университет им. Н.Э. Баумана».

Научный руководитель кандидат экономических наук, профессор

Бычков Владимир Петрович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Марьяновский Валерий Аронович

кандидат экономических наук, доцент

Ульянова Наталья Сергеевна

Ведущая организация ГОУ ВПО «Московский государственный вечерний металлургический институт»

Защита состоится 16 июня 2010 г. в 13 часов на заседании совета по защите докторских и кандидатских диссертаций Д 521.005.01 при Институте международного права и экономики имени А.С. Грибоедова по адресу: 111123, г. Москва, шоссе Энтузиастов, д.21, ауд. 417.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Института международного права и экономики имени А.С. Грибоедова.

Автореферат разослан «14» мая 2010 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета,

к.э.н., доцент Е.П. Пилипенко

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В современных условиях в экономике усиливаются процессы интеграции, существенным образом влияющие на условия функционирования хозяйствующих субъектов сферы производства и обращения. Усложнение деятельности корпоративных участников рынка связано, прежде всего, с экспансией международных и национальных сетей, ростом их доли в закупках и продажах производителей, необходимостью перестройки системы управления в интегрированных бизнес-группах (ИБГ), объединяющих производительный и торговый капитал.

В связи с этим повышается актуальность более глубокой разработки теории торгового капитала, особенно остро стоит задача комплексного исследования теоретических, методологических, практических проблем его участия в интегрированных структурах.

Недостаточная разработанность вопросов организации управления в ИБГ с участием торгового капитала вызывает необходимость совершенствования теоретических основ формирования и функционирования таких объединений.

Актуальность темы исследования усиливается нарастающими процессами глобализации экономики и возрастающей ролью ИБГ на международном и национальном уровнях. Интегрированные структуры имеют большое значение для экономики России. Средние и крупные компании в различных отраслях промышленности, в том числе в металлургической, представляют собой многоуровневые ИБГ, основанные на взаимодействии материнской и дочерних компаний, функционирующих в сферах производства и обращения. Формирование ИБГ в стратегически важных отраслях заложено в современную промышленную политику России. Все это определило актуальность и выбор темы диссертационного исследования.

Степень изученности проблемы. В экономической теории проблемы торгового капитала исследовались зарубежными учеными с начала XV века Т. Манном, А. Монкретьеном, А. Смитом, К. Марксом, Ж. Сэем и др.

Значительный вклад в исследование особенностей торгового капитала внесли русские мыслители и экономисты: А. Ордын-Нащокин, И.Т. Посошков, В.Н. Татищев, С.Е. Десницкий, П.Б. Струве, Г.В. Плеханов, С.Ю. Витте, В.И. Ленин и др.

Большинство современных зарубежных экономистов в своих трудах делают акцент на практической направленности использования торгового капитала, поиске путей и методов увеличения торговой прибыли. Здесь необходимо выделить работы И. Шерра, Ф. Броделя, Дж. Тала, Б. Файфера, Дж. Эйкена, Дж. Гитомера, Р. Доусона, Дж. Фокса, Т. Уолласа, Р. Сталя, Б. Трейси и др.

Классификация направлений и форм участия торгового капитала в системе общественного воспроизводства представлена в работах отечественных ученых: Б.И. Баркана, И.Ю. Беляевой, Г.Т. Борцова, К.К. Вальтуха, М.В. Галеева, С.А. Ленской, И.Н. Кузнецова, Г.М. Пискова, Г.А. Суходольского и др.

Несмотря на многочисленные публикации, посвященные данному вопросу, остается нерешенным ряд теоретических проблем. Так, до сих пор не исследована специфика социально-экономической природы торгового капитала, особенности его участия в составе интегрированных бизнес-групп.

Указанные недостатки затрудняют разработку различных направлений развития товарных отношений в условиях рыночной экономики, а, следовательно, усложняют поиск путей совершенствования механизма использования торгового капитала в ИБГ.

Цель диссертационного исследования заключается в разработке теоретических подходов и экономических механизмов формирования и функционирования торгового капитала в интегрированных бизнес-группах.

Автор в данном исследовании ограничил разработку проблем торгового капитала общества его экономической базой, только торговым капиталом, связанным с процессом воспроизводства на предприятии, т.е. торговым капиталом как обособившейся частью индивидуального промышленного капитала. Эта абстракция позволяет показать сущность торгового капитала, выявить наиболее постоянные, устойчивые его связи, природу, тенденции развития;

Реализация поставленной цели определила необходимость решения следующих задач:

  • исследовать эволюцию взглядов на определение категории «торговый капитал»;
  • определить содержание торгового капитала как обособившейся части индивидуального промышленного капитала.
  • обосновать роль торгово-промышленного капитала как материальной основы ИБГ;
  • провести классификацию ИБГ в промышленном и торговом секторах черной металлургии, выявить взаимосвязь торгово-промышленного капитала данной отрасли со смежными отраслями экономики;
  • проанализировать основные направления развития интеграционных процессов в торговле металлопродукцией на основе изучения организации сбытовой и закупочной деятельности металлоторговых компаний, представить рекомендации по их совершенствованию.
  • разработать концептуальные подходы к определению эффективности интеграции в металлоторговле, выявить комплексный перечень основных показателей оценки синергетического эффекта интеграции.

Объект исследования. Торговый капитал в интегрированных бизнес-группах, действующих в российской экономике на современном этапе ее развития.

Предмет исследования. Экономические механизмы формирования и функционирования торгового капитала в интегрированных бизнес-группах, а также организационно-экономические отношения, возникающие в процессе интеграции в металлоторговле.

Теоретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых по проблемам теории создания и функционирования ИБГ, корпоративного управления промышленным и торговым секторами черной металлургии. Диссертация также опирается на официальные документы и законодательные акты Российской Федерации, нормативные материалы, регламентирующие деятельность ИБГ.

В данном исследовании использовались следующие методы экономического анализа: системный подход, обобщение, экономическое моделирование, абстракция и дополнение, сравнительный анализ, количественный и качественный анализ, группировка, экспертные оценки и другие.

Информационную базу работы составили данные Росстата, зарубежных статистических источников (Monthly bulletin of statistics и др.), отчеты ведущих металлургических компаний, материалы отечественных и зарубежных сайтов, посвященных изучению процессов интеграции промышленного и торгового капитала, материалы российских периодических изданий.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке и обосновании теоретических и методологических подходов к обоснованию сущности и механизма участия торгового капитала в интегрированных бизнес-группах.

Наиболее существенные научные результаты, полученные автором в ходе диссертационного исследования, заключаются в следующем:

  1. Более полно, с точки зрения экономической теории, раскрыто содержание понятия торговый капитал, показаны его сущность и особенности, включающие тождество и различие с товаром и деньгами, товарным и денежным капиталом;
  2. Показана специфика реализации и закупки товарного капитала производственно-технического назначения, заключающаяся в его обособлении и превращении в торговый капитал; уточнено и расширено определение роли и места торгового капитала в системе индивидуального воспроизводства;
  3. Предложена авторская формулировка торгово-промышленного капитала как экономической категории, определены его характерные признаки: возникает в результате слияния торгового и промышленного капитала в рамках интегрированной бизнес-группы, совершает непрерывное движение посредством последовательного прохождения стадий кругооборота капитала, обеспечивает процесс расширенного воспроизводства; раскрыта роль торгово-промышленного капитала как материальной основы интегрированных бизнес-групп, проявляющаяся в формировании более сложной системы взаимодействия промышленного капитала с оптовым и розничным торговым капиталом.
  4. Разработана классификация интегрированных бизнес-групп в промышленном и торговом секторах черной металлургии по критериям, позволяющим выявить различную степень зависимости между промышленным и торговым капиталом, определена их взаимосвязь со смежными отраслями;
  5. Выявлены основные направления развития интеграционных процессов в торговле металлопродукцией: объединение сбытовых сетей интегрированных бизнес-групп в черной металлургии, а также последних с металлоторговыми компаниями в рамках отношений дилерства, трейдерства и других форм взаимодействия; слияние металлоторговых компаний, а также поглощение ими других экономических систем; предложены и научно обоснованы рекомендации по совершенствованию использования торгового капитала;
  6. Разработаны концептуальные подходы к определению эффективности интеграции в металлоторговле, выявлен перечень основных показателей оценки синергетического эффекта интеграции торгового капитала с промышленным, предложен методический аппарат их расчета.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. Теоретическая значимость диссертационной работы заключается в дальнейшей разработке теории торгового капитала, выявлении и обосновании новых тенденций его развития на основе интеграции с промышленным капиталом в рамках ИБГ.

Практическая значимость исследования определяется возможностью использования рекомендаций по повышению эффективности взаимодействия производственных и торговых структур, входящих в ИБГ, а также в форме реализации конкретных предложений по совершенствованию торговой деятельности: использованию конкурентных способов реализации продукции, сокращению складских издержек, экономии сбытовых расходов на основе снижения транзакционных издержек при организации совместных поставок.

Оценка синергетического эффекта как основного критерия эффективности интеграции в металлоторговле имеет практическое значение для организации сбытовой и закупочной деятельности металлоторговых компаний.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертационной работы докладывались и обсуждались на VI Всероссийской научно-практической молодежной конференции «Антикризисное управление в России в современных условиях», г. Москва, 2-3 декабря 2004 г., на научно-практической конференции МГТУ им. Н.Э. Баумана «Студенческая научная весна - 2008», г. Москва, 2-30 апреля 2008 г., на Международной научной конференции «Кооперация России: приоритеты развития», г. Москва, 4-5 февраля 2009 г.

Результаты исследования апробированы в учебном процессе на кафедре «Экономическая теория» Московского государственного технического университета им. Н.Э.Баумана в ходе преподавания дисциплин «Экономика», «Экономика России», «Глобальные проблемы развития общества», что подтверждено соответствующим актом о внедрении.

Материалы диссертации используются в практической деятельности ООО Торговый дом «Таразский металлургический завод». В частности, авторские рекомендации по повышению эффективности взаимодействия производственных и торговых структур, входящих в интегрированную бизнес-группу, по оптимизации работы отдела сбыта на основе использования конкурентных способов реализации продукции и снижения транзакционных издержек, что подтверждено актом о внедрении от ООО Торговый дом «Таразский металлургический завод».

Основные положения диссертации нашли отражение в 10 публикациях автора общим объемом 4,35 п.л., 5 из которых объемом 2,88 п.л. опубликованы в изданиях, входящих в перечень журналов, рекомендованных ВАК.

Структура и основное содержание работы определены логикой, поставленной целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений. Объем работы - 159 стр.

Содержание работы:

Введение

Глава I. Теоретико-методологические основы формирования и развития торгового капитала в российской экономике

1.1. Торговый капитал в системе общественного воспроизводства

1.2. ИБГ: сущность, признаки, факторы интеграции в торговле

1.3. Основные формы интеграции и их классификация. Тенденции развития интеграционных процессов в торговле

Глава II. Торгово-промышленный капитал материальная основа интегрированных бизнес-групп в черной металлургии

2.1. Интегрированные бизнес-группы в российской металлургии: основные формы, участники, тенденции развития

2.2. Формирование и развитие интегрированных бизнес-групп в торговле металлопродукцией

2.3. Взаимосвязь торгово-промышленного капитала черной металлургии со смежными отраслями

Глава III. Совершенствование концептуальных основ оценки эффективности интеграционных процессов в торговле металлопродукцией

3.1. Концепции организации сбытовой деятельности металлоторговых компаний

3.2. Основные теоретические положения организации закупочной деятельности

3.3. Концептуальные подходы к определению эффективности интеграции в металлоторговле и их развитие

Заключение

Список использованной литературы и источников

Приложения

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность более глубокой разработки теории торгового капитала, комплексного исследования теоретических, методологических, практических проблем его участия в интегрированных структурах. Сформулированы цели и задачи, объект и предмет исследования, раскрыта научная новизна результатов диссертационной работы.

В первой главе автором обосновываются теоретические и методологические основы формирования и развития торгового капитала.

Анализируются различные точки зрения к определению понятий «торговый капитал» и «интегрированные бизнес-группы». Раскрываются основные формы интеграции, приводится их классификация, рассматриваются тенденции развития интеграционных процессов в торговле.

На основе изучения и систематизации различных подходов к определению торгового капитала показано, что торговый капитал появился задолго до капиталистического способа производства на несколько тысяч лет раньше, чем промышленный капитал. Неслучайно К. Маркс называл торговый капитал допотопной, древнейшей самостоятельной формой существования капитала.1

Торговый капитал возник на основе обмена, он является результатом, продуктом обмена. Предпосылкой движения торгового капитала послужило обращение товаров.

В докапиталистических общественно-экономических формациях формой торгового капитала является купеческий капитал, который выступает главной, господствующей формой капитала. Торговый капитал в докапиталистическую эпоху сыграл определенную прогрессивную роль в развитии общества. Он подрывал устои натурального хозяйства и содействовал развитию товарного производства, накоплению денежных средств в руках небольшой группы лиц. Из торгового капитала стало рождаться сначала крупное ремесленное производство, а потом и мануфактуры – предвестницы нынешних заводов и фабрик (рис. 1).

Необходимость исследования и решения проблем взаимосвязи и взаимодействия торговли и производства дали мощный толчок развитию экономической теории. Это произошло еще в эпоху Возрождения, когда возникла научная школа меркантилистов.

Сторонники меркантилизма (Т. Манн, А. Монкретьен и др.) основное внимание уделяли сфере обращения, главный источник прибыли видели в неэквивалентном обмене – продаже товаров по более высоким ценам, чем их покупка.

А. Смит подчеркивал, что торговый капитал в средние века обслуживал нужды феодалов землевладельцев и имел громадные прибыли.2 По мнению Ж.Б. Сэя, сущность торговли заключается в том, чтобы делать продукт доступнее потребителю.3

При капитализме роль торгового капитала меняется, торговый капитал выступает как товарная форма промышленного капитала, обособившаяся в процессе кругооборота последнего.4

Рис. 1. Торговля союзник производства

Большинство современных зарубежных экономистов (Ф. Бродель, И. Шерр, Дж. Талл, Б. Файфер, Дж. Эйкен) рассматривают торговый капитал как капитал, функционирующий в сфере обращения, и не подчеркивают в своих работах взаимосвязи с кругооборотом промышленного капитала, считая, что последний не зависит от него. Так, немецкий историк и экономист Ю. Борхардт отмечает: «Ничего не может быть более нелепого, как рассматривать купеческий капитал как особый вид промышленного капитала…Торговый капитал не выходит из сферы обращения, и его функция состоит исключительно в том, чтобы обслуживать обмен товаров. Характерным движением купеческого капитала является Д-Т-Д’ – деньги – товар – больше денег».5

Ряд современных российских авторов: Г.А. Деборин, Э.Я. Брегель, А.А. Хандруев, Г.М. Писков, Г.В. Борцов отмечают, что торговый капитал представляет собой часть капитала обращения, обособившуюся от промышленного капитала с целью повышения эффективности реализации товаров.

Эти формулировки торгового капитала имеют ряд недостатков. Прежде всего, в них не обозначены субъекты производственных отношений, определяющих сущностную природу торгового капитала, во-вторых, не раскрываются формы его движения, в-третьих, слишком узко сформулирована целевая функция, в ряде определений она отсутствует, в-четвертых, обособление промышленного капитала в торговый рассматривается только на заключительной стадии кругооборота капитала в связи с реализацией товаров.

В диссертационной работе предлагается следующее определение торгового капитала. Торговый капитал как обособившаяся часть индивидуального промышленного капитала представляет собой экономическую категорию, которая выражает отношения между различными относительно обособленными экономическими системами (хозяйствующими субъектами, торговыми структурами и пр.) по поводу закупки и продажи товаров с целью поддержания непрерывности движения общественного капитала для повышения эффективности его отдачи.

Данное определение отличается от других, имеющих место в современной экономической литературе; его специфические черты заключаются в следующем.

  • Во-первых, даны субъекты производственных отношений, определяющих сущностную природу торгового капитала; к ним относятся производственные отношения между хозяйствующими субъектами и обществом в лице торговых структур.
  • Во-вторых, выявлено, что обособление товарного капитала в денежный происходит не только на последней, но и на первой стадии кругооборота капитала организации.

Механизм обособленного движения торгового капитала как элемента индивидуального промышленного капитала заключается в следующем. Прежде всего, обособление торгового капитала происходит на первой стадии индивидуального кругооборота Д-Т, которая выражает включение определенных средств производства и рабочей силы в отдельный самостоятельный кругооборот капитала. Учитывая, что промышленное производство является массовым, оно предполагает значительные рынки факторов производства, которые создаются при содействии торгового капитала.

На заключительной стадии кругооборота товарный капитал в форме готовой продукции (Т’) переходит от производителя к торговой организации и движется дальше – к конечному потребителю. Это делает товарный капитал торговым капиталом. Сбытовая организация торгует товарным капиталом. Из особой формы промышленного капитала товарный капитал превращается в торговый по причине того, что его движение меняется, усложняется. Готовая продукция теперь реализуется, превращается в денежную форму не при помощи одной метаморфозы Т’ –Д‘, а при помощи двух: Д-Т -Д‘. Кругооборот торгового капитала совершается параллельно кругообороту промышленного капитала и как бы независимо от него.

  • В-третьих, речь идет о закупке и продаже как формах движения торгового капитала, что вызывает необходимость усиления скоординированности закупочной и сбытовой деятельности в рамках ИБГ в целях повышения эффективности ее функционирования в целом.
  • В-четвертых, торговый капитал как обособившаяся часть индивидуального промышленного капитала выступает как часть общественного капитала, что позволяет определить объективную целевую функцию его использования – поддержание непрерывности движения капитала на уровне макроэкономики для повышения эффективности его отдачи.

Таким образом, динамика торгового капитала производительного назначения имеет ограниченный характер, она связана с движением промышленного капитала отдельных экономических систем и общества в целом.

Данное определение сущности торгового капитала как обособившейся части индивидуального промышленного капитала не отрицает единого торгового капитала общества, который имеет общественный характер. Он концентрируется в сфере товарного обращения и централизованно регулируется государством. В диссертации рассматриваются не все элементы совокупного общественного торгового капитала, а только та его часть, которая связана с процессом воспроизводства в отдельной экономической системе, то есть с движением индивидуального промышленного капитала. Это движение является источником большей части продукта общества, его стоимости, основой формирования и динамики стоимостных потоков, а, следовательно, и общественного капитала в сфере обращения (рис. 2).

Торговый капитал как обособившаяся часть индивидуального промышленного капитала выполняет ряд функций.

Первая функция торгового капитала заключается в обслуживании конкретного кругооборота индивидуального капитала. Торговый капитал как органическая часть капитала организации опосредует его движение в трех функциональных формах и фигурах кругооборота, становясь источником созданного продукта, в том числе и прибавочного.

Рис. 2. Торговый капитал как обособившаяся часть

промышленного капитала

Необходимо отметить, что в различных кругооборотах Т’ – Д’, несмотря на общее социально-экономическое содержание, имеет специфический характер проявления, определяемый как их местом, так и ролью в воспроизводственном процессе (рис. 3):

Сп

1. Д1 Т … П... T Д1

Рс

Сп

2. П1 … Т1 Д1, Д2 T2 … П2

Рс

Сп

3. Т22. Д3 T3 …П3... T3.

Рс

Рис. 3. Кругооборот трех функциональных форм капитала: денежной, производительной, товарной

В Д1… Д1 T завершает кругооборот капитала организации и свой метаморфоз Т-Д-Т’ товарный капитал выполняет за пределами данного кругооборота, обеспечивая в сфере общего товарооборота продвижение продукции к потребителю и возмещению производителю расходов на ее создание и реализацию.

В П1…П2 акт реализации опосредует связь между процессами производства, в данной фигуре кругооборота раскрывается роль процесса реализации продукции в обеспечении непрерывности воспроизводственного цикла капитала организации.

Реализацией товарного капитала начинается кругооборот T2… T3. Движение произведенной продукции выдвигается здесь на первый план, в акте T сконцентрированы взаимосвязь и взаимодействие индивидуальных кругооборотов производителей и потребителей продукции. Общим для П1…П2 и T2… T3 является то, что процесс реализации товарного капитала совершается в рамках этих кругооборотов.

Место Т-Д определяет значение данного процесса для каждого кругооборота: нарушение реализации товарного капитала осложняет возобновление Д1… Д1, прерывает процесс производства в П1…П2, затрудняет воспроизводство T2… T3.

Вторая функция торгового капитала состоит в обеспечении закономерностей рационального скоординированного процесса индивидуального кругооборота капитала организации: целенаправленности, непрерывности, завершенности, единства движения стоимостного и материально-вещественного их содержания, повышение эффективности этого процесса.

Целенаправленность движения товарного капитала проявляется через его движение в цикле «производство - потребление» и охватывает всю совокупность условий, обеспечивающих это движение в заданном направлении. Среди этих условий прежде всего следует назвать: выполнение договоров поставки продукции, оценка хозяйственной деятельности экономических систем по объему реализации продукции, по номенклатуре «ассортименту», качеству и в установленные сроки.

Непрерывность движения товарных фондов проявляется во взаимосвязи между индивидуальными и общественными товарными фондами, смене товарной формы на денежную, постоянном движении капитала в товарной форме из производства в потребление.

Для движения товарного капитала характерно единство прерывности и непрерывности. Это объективно обусловленный процесс. Например, в рамках индивидуального кругооборота капитала перерыв в движении продукции на стадии Т Д может быть вызван необходимостью комплектации партии для отправки потребителю, характером транспортировки, конкретными потребностями заказчика, хозрасчетной формой отношений и т.д.

Завершенность движения товарного капитала проявляется в необходимости возмещения его как по стоимости, так и в натурально вещественной форме. Возмещаться должны конкретные, индивидуальные издержки хозяйствующего субъекта, завершенность цикла выражается в завершенности движения всех функциональных форм капитала, в единстве всех трех фигур кругооборота – денежной, производительной и товарной.

Третьей функцией торгового капитала является обслуживание закупки и реализации товаров для обеспечения индивидуального воспроизводства через движение оптовой и розничной его форм (рис. 4.).

Рис. 4. Кругооборот торгового капитала как обособившейся части

промышленного капитала

Приведением данной схемы не должен ограничиваться поиск оптимального варианта движения торгового капитала. Любая схема универсальна лишь относительно. При выделении одних характеристик другие неизбежно отступают на задний план. Однако, уже в таком виде схема кругооборота торгового капитала как обособившейся части индивидуального промышленного капитала позволяет провести более глубокий анализ механизма движения торгового капитала, сосредоточить внимание на непрерывности цикла «производство-потребление» как условии постоянного возобновления воспроизводства капитала хозяйствующего субъекта, на взаимосвязи и взаимообусловленности индивидуальных кругооборотов различных экономических систем.

Содержание торгового капитала как обособившийся части капитала организации определяется не только его местом в системе индивидуального и общественного воспроизводства, но и обусловлено его связью с куплей-продажей товаров в форме факторов производства: средств производства и рабочей силы.

Товар соединяет в себе натуральную и стоимостную формы, полезность и стоимость созданного продукта. Признание полезности и стоимости товаров через цены происходит со стороны потребителя. Товар реализуется в потреблении: производительном или личном. В этом особенность товарного производства вообще. Однако для торгового капитала полезность закупаемых товаров специфична, она не обусловлена их натуральными свойствами, а заключается в возможности получения дополнительного дохода путем закупки товаров по более низким ценам, а продажи - по более высоким.

Кроме того, необходимо учитывать специфику производительного потребления таких товаров как рабочая сила и средства производства. В сфере производительного потребления процесс организации связи между производством и потреблением, лежащий в основе реализации этих специфичных товаров различен, в зависимости от того, относится тот или иной товар к рабочей силе, основным или оборотным фондам.

В любом случае, реализация всех товаров означает признание полезности данного вида продукции обществом. И в этом смысле торговый капитал каждого индивидуального производителя, в том числе и корпоративного, тесно связан с общественным воспроизводством.

Содержание торгового капитала как обособившейся части капитала организации обусловлено его связью с деньгами, которые осуществляют денежный оборот, опосредуя все фазы общественного воспроизводства.

Торговый капитал, будучи одновременно деньгами, охватывает движение общественного капитала в сфере закупок и продаж через функции денег как средства обращения и средства накопления. На основе закупок и продаж возникают денежные обязательства, предусматривающие уплату необходимых денежных сумм в определенный срок покупателями продавцам за поставленную продукцию, выполненные услуги и работы, создание и хранение товарных запасов.

Кроме того, движение денежно-торгового капитала, предполагающего куплю-продажу денег при участии банков, может происходить в форме кредита, расчетов, факторинговых, лизинговых операций и т.д.

Из вышеизложенного следует, что торговый капитал как товар и как деньги связан с обслуживанием индивидуального, конкретного процесса воспроизводства. Однако, необходимо учитывать, что его сущность определяется способностью опосредовать движение всего капитала организации, поэтому он обладает целым рядом специфических свойств, вытекающих из его содержания и функционального назначения в процессе воспроизводства и обуславливающих связь материально-вещественного и денежного содержания промышленного капитала.

При анализе современных тенденций развития торгового капитала следует выделить следующие: увеличились масштабы деятельности промышленного капитала, его проникновение в различные сферы экономики, в том числе и в торговлю; сократилась стадия реализации Т’ – Д’, увеличились возможности товарного капитала в обеспечении взаимодействия капиталов различных хозяйственных единиц и объединения их в одну экономическую структуру; формируется торгово-промышленный капитал как индустриальное ядро финансово-промышленного капитала (рис. 5.).

Во второй главе исследуются особенности торгово-промышленного капитала как материальной основы ИБГ в черной металлургии, анализируются основные формы, участники, тенденции развития, раскрывается взаимосвязь торгово-промышленного капитала черной металлургии со смежными отраслями.

В черной металлургии России сложились различные формы интегрированных бизнес-групп, основным критерием классификации которых может являться степень зависимости между внутренними субъектами.

Рис. 5. Торгово-промышленный капитал как индустриальное ядро финансово-промышленного капитала

В соответствии с этим критерием можно выделить корпоративные образования независимых организаций, частично зависимых друг от друга или полностью зависимых (рис. 6).

Далее в диссертации раскрывается классификация торгово-промышленных групп по другим критериям, указанным на рис. 7.

Для различных типов интегрированных бизнес-групп с участием торгового капитала, функционирующих в российской черной металлургии, можно выделить следующие перспективные направления их развития:

  1. создание в составе ИБГ собственной торгово-финансовой инфраструктуры: торгового дома, банка, страховой компании и т.д. (ЗАО «Объединенная металлургическая компания», ОАО «СЕВЕРСТАЛЬ», ОАО «МЕЧЕЛ»).
  2. создание вертикально-интегрированных структур с целью расшития «узких» мест и оптимизации широких участков (ОАО «СЕВЕРСТАЛЬ»).
  3. объединение преимуществ большой ИБГ и малой фирмы, что дает доступ к крупному капиталу, возможность инвестиций в фундаментальные исследования, привлечение высоко квалифицированных специалистов, гибкость, скорость операций, четкую направленность действий (ОАО «Коршуновский ГОК» и ОАО «МЕЧЕЛ».).
  4. создание горизонтально-интегрированных структур с достижением не просто эффекта масштаба, но и эффекта олигополизации, монополизации. В российской металлургии можно привести примеры экспансии ЗАО «ТМК» в трубной промышленности и установление контроля ООО УК «ЕвразХолдинг» над производством рельс в России, эффект монополии, который, однако, ограничивается объемами и взаимоотношениями с главным потребителем ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД»).

ПГ – промышленная группа; ТПГ – торгово-промышленная группа; ФПГ – финансово-промышленная группа; МФПГ – межгосударственная финансово-промышленная группа; ТФПГ – транснациональная финансово-промышленная группа

Рис. 6. Классификация интегрированных бизнес-групп

с участием торгового капитала

Рис. 7. Классификация торгово-промышленных,

финансово-промышленных, промышленных групп

Анализ тенденций развития ИБГ в российской металлургии показал, что наибольшее распространение в промышленном секторе отрасли получили «жесткие» типы интеграции: холдинги смешанного типа и финансово-промышленные группы.

Торговля металлопродукцией характеризуется следующими чертами: малыми организационными формами, небольшими размерами, высокой мобильностью, большим оборотом, контролируемостью, развитым оперативным управлением, низкой рыночной защищенностью, большой долей денежных расчетов, малыми размерами собственных ресурсов, ограниченным доступом к заемным средствам, слабой возможностью лоббирования своих интересов и другими.

В металлоторговой среде сложились различные формы интегрированных структур, которые также можно классифицировать на основе признаков степеней зависимости и самостоятельности (рис. 8).

Наиболее распространенными в металлоторговой среде являются «слабый» тип интеграции в форме ассоциаций и союзов (Российская ассоциация металлоторговцев, Союз металлоторговцев Сибири) и «средний» тип, предполагающий построение сетевых организаций, обладающих достоинствами обеих интеграционных форм (ОАО «ЕВРАЗ-Групп», ОАО «Северсталь-групп»).

Рис. 8. Классификация типов интеграционных образований в металлоторговле

На основе исследования процессов формирования и развития ИБГ в металлоторговле выявлены следующие тенденции:

  • развитие и объединение сбытовых сетей интегрированных бизнес-групп в черной металлургии;
  • объединение последних с металлоторговыми компаниями в рамках отношений дилерства, трейдерства и других форм взаимодействия;
  • объединение металлоторговых компаний с целью расширения взаимных возможностей;
  • поглощение металлоторговыми компаниями других хозяйствующих субъектов с целью расширения сфер деятельности головной компании;
  • развитие сбытовых сетей металлоторговых компаний путем присоединения уже существующих экономических систем.

В третьей главе раскрываются концептуальные подходы к оценке эффективности интеграционных процессов в торговле металлопродукцией: на основе снижения трансакционных издержек, обеспечения конкурентных преимуществ, реализации взаимовыгодных долгосрочных деловых отношений и др. На конкретном примере рассматривается вопрос оценки эффективности деятельности ООО Торговый дом «Таразский металлургический завод», предлагается ряд мер по повышению эффективности взаимодействия производственных и торговых структур: использование новых приемов управления сбытом продукции: выбор целевого клиента, оптимизация каналов распределения, квотирование продаж и т.п., применение теории игр при построении модели управления продажами, что позволило снизить сбытовые расходы за счет уменьшения трансакционных издержек и применения системы коммерческих скидок, расширение конкурентных способов закупки: запрос предложений и цен, конкурс, аукцион, переговоры; а также организация закупки металлопродукции путем организации совместных поставок.

В заключении работы изложены выводы, рекомендации и предложения, определены направления дальнейшего исследования проблем, представленных в диссертации.

III. ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ

1. Уточнено и конкретизировано современное содержание торгового капитала. Под ним в диссертации понимается экономическая категория, которая выражает отношения между различными относительно обособленными экономическими системами (хозяйствующими субъектами, торговыми структурами и пр.) по поводу закупки и продажи товаров с целью поддержания непрерывности движения общественного капитала для повышения эффективности его отдачи.

2. Раскрыта и научно обоснована специфика движения товарного капитала производственно-технического назначения и его превращение в торговый капитал как обособившуюся часть индивидуального промышленного капитала не только на последней (продажа), но и на первой (закупка) стадиях кругооборота капитала организации.

3. Проанализированы современные тенденции развития торгового капитала: усиление его интеграции с промышленным капиталом, формирование более сложной системы торгово-промышленного капитала как индустриального ядра интегрированных бизнес-групп, что позволило уточнить и конкретизировать современное содержание торгового капитала как торгово-промышленного.

4. Разработана классификация ИБГ с участием торгового капитала в промышленном и торговом секторах черной металлургии по критериям, позволяющим выявить различную степень зависимости между внутренними субъектами. В соответствии с этим выделены корпоративные образования независимых организаций, частично зависимых друг от друга и полностью независимых. На основе проведенного исследования сделан вывод о том, что в промышленном секторе отрасли получили распространение «жесткие» типы интеграции (холдинги смешанного типа, финансово-промышленные группы): ОАО «НЛМК», ООО «УГМК-Холдинг»), а в металлоторговой среде – «мягкие»– ассоциации и союзы («Российская ассоциация металлоторговцев», «Союз металлоторговцев Сибири») и «средние типы», предполагающие построение сетевых организаций, обладающих достоинствами «слабой» и «жесткой» интеграционных форм (ОАО «ЕВРАЗ-ГРУПП», ОАО «Северсталь»);

Выявлены основные перспективные направления развития торгово-промышленного капитала: создание в составе ИБГ собственной торгово-финансовой инфраструктуры (торгового дома, закупочной или торговой компании, банка); формирование вертикально-интегрированных торгово-промышленных экономических систем с целью расшития «узких» мест и оптимизации широких участков; объединение преимуществ большой ИБГ и малой фирмы; создание горизонтально-интегрированных структур с достижением эффекта масштаба, олигополизации, монополизации.

5. На основе исследования процессов формирования и развития торгово-промышленного капитала в металлоторговле выявлены следующие тенденции: объединение сбытовых сетей ИБГ в черной металлургии, а также последних с металлоторговыми компаниями в рамках отношений дилерства, трейдерства и других форм взаимодействия; слияние самих металлоторговых компаний, поглощение ими других экономических систем; предложены и научно обоснованы рекомендации по совершенствованию использования торгового капитала;

6. Разработаны концептуальные подходы к определению эффективности интеграции в металлоторговле: на основе снижения трансакционных издержек, обеспечения конкурентных преимуществ, реализации взаимовыгодных долгосрочных деловых отношений и др. Каждый из этих подходов предполагает расчет перечня показателей эффективности интеграции торгового капитала с промышленным. Предложенная методика позволяет дать комплексную оценку синергетического эффекта интеграции металлоторговых компаний.

Разработана и апробирована модель управления продажами в ООО Торговый дом «Таразский металлургический завод» на основе теории игр, которая позволяет снизить сбытовые расходы за счет уменьшения трансакционных издержек и применения системы коммерческих скидок.

IV. ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ИССЛЕДОВАНИЙ

А) Публикации в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, определенных ВАК Минобрнауки России

  1. Кузнецов М.А. Формирование единого информационного и торгового пространства в корпорации // Вестник Университета (Государственный университет управления). – 2008. – № 7 (17) (0,6 п.л.).
  2. Кузнецов М.А. Управление конкурентными закупками: проблемы совершенствования информационного обеспечения // Организатор производства. – 2008. - № 4 (0,5 п.л.).
  3. Кузнецов М.А. Оптимизация закупочной деятельности корпорации в условиях конкуренции // Вестник Московского государственного университета леса – Лесной вестник. – 2009. – №2 (65) (0,57 п.л.).
  4. Кузнецов М.А. Некоторые проблемы управления торгово-закупочной деятельностью корпорации // Вестник Белгородского университета потребительской кооперации. – 2009. – №1 (29) (0,6 п.л.)
  5. Кузнецов М.А. Использование модели оптимизации управления продажами на машиностроительном предприятии в условиях кризиса // Вестник МГТУ им. Н.Э.Баумана. Серия «Естественные науки». - 2010. - № 1(36) (0,61 п.л.).

Б) Другие публикации

  1. Кузнецов М.А. Эффективное управление корпоративными закупками в ЗАО «МЕТАЛИНВЕСТ»// Сборник научных статей. – М.:, Информационно – внедренческий центр «Маркетинг», 2007 (0,3 п.л.).
  2. Кузнецов М.А. Формирование международных интегрированных бизнес - групп с участием торгового капитала // Мировая экономика и международный бизнес: Сборник научных трудов. Ч. III. – М.: МИЭП, 2008 (0,47 п.л.);
  3. Кузнецов М.А. Совершенствование корпоративного управления торгово-закупочной деятельностью (на примере ЗАО «ПромАп») // Студенческий научный вестник. Сборник тезисов докладов общеуниверситетской научно-технической конференции «Студенческая научная весна - 2008» МГТУ им. Н.Э.Баумана / Под ред. К.Е. Демихова. - М.: НТА «АПФН», 2008 (0,25 п.л.);
  4. Кузнецов М.А. Некоторые проблемы участия торгового капитала в интегрированных бизнес-группах // Кооперация России: приоритеты развития. Материалы международной научной конференции. – М.: Российский университет кооперации, 2009 (0,1 п.л.).
  5. Кузнецов М.А. Управление продажами в условиях кризиса на основе экономико-математических моделей // Мировая экономика и международный бизнес: Сборник научных трудов. Ч. V. – М.:МИЭП, 2009 (0,35 п.л.).

Отпечатано в типографии

Московского государственного технического университета им. Н.Э. Баумана

Заказ № Тираж 100 экземпляров


1 Маркс Карл. Капитал. Критика политической экономии. Том третий. – М.: Издательство политической литературы, 1985 – с. 286

2 Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов.- М.: Ламартис, 2006.- С. 393.

3 Селигмен Б. Основные течения современной экономической мысли. –М.: Прогресс, 1968. – С. 123

4 Маркс Карл. Капитал. Критика политической экономии. Том третий. – М.: Издательство политической литературы, 1985 – с. 286

5 Борхардт Ю. Маркс Карл. Капитал: В общедоступной обработке Ю. Борхардта. Пер с нем. / Изд. 2-е. – М.:Книжный дом «ЛИБРОКОМ», 2010 г. – С.280-282.



 
Похожие работы:

«Мацоян Даниил Олегович РАЗВИТИЕ МЕХАНИЗМА ПОВЫШЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ СТРУКТУР (НА ПРИМЕРЕ СТРОИТЕЛЬНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика предпринимательства) Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Москва – 2012 Работа выполнена на кафедре Общего менеджмента и предпринимательства федерального государственного бюджетного образовательного учреждения...»

«Ушницкая Галина Ивановна РАЗРАБОТКА МАРКЕТИНГОВОЙ СТРАТЕГИИ ВЕРТИКАЛЬНО-ИНТЕГРИРОВАННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ НА РОССИЙСКОМ ЮВЕЛИРНОМ РЫНКЕ Специальность 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (маркетинг) Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Москва — 2009 Работа выполнена на кафедре Маркетинга Московского Государственного Университета Экономики, Статистики и Информатики (МЭСИ). Научный руководитель: доктор экономических наук,...»

«Подгорская Светлана Валерьевна КОНЦЕПТУАЛЬНАЯ МОДЕЛЬ ИНВЕСТИЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ РАЗВИТИЯ СОЦИАЛЬНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ СЕЛА (на материалах Ростовской области) Специальность 08.00.05 – экономика и управление народным хозяйством: управление инновациями и инвестиционной деятельностью Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Ростов-на-Дону, 2008 Диссертация выполнена на кафедре экономической теории и социологии экономического факультета...»

«Шулешко Александр Николаевич Принципы, методология и инструменты инновационного обеспечения управления качеством Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (стандартизация и управление качеством продукции) Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук Иркутск - 2012 Работа выполнена, обсуждена и рекомендована к защите на кафедре Управления качеством и механики в Федеральном государственном бюджетном образовательном...»

«Бушуев Николай Александрович РАЗВИТИЕ МЕТОДОЛОГИИ И МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ НАУКОЕМКИМИ ИНТЕГРИРОВАННЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ Специальность: 08.00.05. – Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами – промышленность) Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук Саратов 2007 Работа выполнена в ГОУ ВПО Саратовский государственный социально-экономический университет Научный...»

«Кузьмина Кристина Владимировна ОСОБЕННОСТИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ УСЛУГ В УСЛОВИЯХ РЕФОРМИРОВАНИЯ 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами – сфера услуг Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Тольятти 2011 Работа выполнена на кафедре Экономика и управление организацией ГОУ ВПО Самарский государственный технический университет Научный...»

«ЧАРЫЕВА МАРАЛ ОДЖАРОВНА Интегрированный подход к формированию инфраструктуры общественного питания современного мегаполиса: теория, методология, стратегия Специальность 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (сфера услуг) АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук МОСКВА 2009 Работа выполнена на кафедре Экономика и управление предприятиями питания ГОУ ВПО Российская экономическая академия им. Г.В.Плеханова Научный...»

«МАЗЕПИН Дмитрий Аркадьевич ФОРМИРОВАНИЕ МЕТОДИЧЕСКОГО ПОДХОДА К УПРАВЛЕНИЮ ФОНДОВЫМ ПОТЕНЦИАЛОМ ПРЕДПРИЯТИЯ НЕФТЕДОБЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ Специальность 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (менеджмент; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность) АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Санкт-Петербург – 2012 Работа выполнена в Федеральном государственном бюджетном образовательном...»

«ОЛОНЦЕВ СЕРГЕЙ ОЛЕГОВИЧ СТРАТЕГИИ ТОРГОВО-ПОСРЕДНИЧЕСКИХ СТРУКТУР В СФЕРЕ ИМПОРТА МАШИННО-ТЕХНИЧЕСКОЙ ПРОДУКЦИИ (на примере Амурской области) 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами – сфера услуг) АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Благовещенск – 2010 Работа выполнена в государственном образовательном учреждении высшего профессионального...»

«Копацкая светлана алексеевна фОРМИРОВАНИЕ КУЛЬТУРНОЙ ПОЛИТИКИ КАК ФАКТОРА РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ Специальность 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика) Автореферат диссертации на соискание учёной степени доктора экономических наук Санкт-Петербург – 2009 Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования...»

«Черной Лев Семенович УПРАВЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТЬЮ КОРПОРАТИВНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ Специальность 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством, специализация: Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышленность) Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук Москва – 2010 Работа выполнена в Учреждении Российской академии наук Центральном экономико-математическом институте РАН Научный консультант: доктор...»

«Губанова Елена Валерьевна СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИНТЕГРАЦИИ ПОСТСОВЕТСКОГО ПРОСТРАНСТВА В ЕВРАЗИЙСКОМ РЕГИОНЕ Специальность 08.00.14- Мировая экономика АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Москва 2007 Диссертация выполнена на кафедре Мировой экономики и международных экономических отношений Дипломатической академии Министерства иностранных дел Российской Федерации. Научный руководитель доктор экономических наук,...»

«Овчинский Владислав Анатольевич РАЗВИТИЕ ИНСТИТУТА ФЕДЕРАЛЬНОЙ КОНТРАКТНОЙ СИСТЕМЫ 08.00.01 – Экономическая теория АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Москва – 2013 Работа выполнена в ФГБОУ ВПО Российский государственный гуманитарный университет Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор Нестеренко Юлия Николаевна Официальные оппоненты: Стерликов Федор Федорович доктор экономических наук, профессор, ФГБОУ ВПО...»

«Губина Ольга Владимировна Оценка влияния освоения природных ресурсов на социально-экономическое развитие северных регионов России Специальность: 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика) АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Екатеринбург - 2011 Диссертационная работа выполнена в Учреждении Российской академии...»

«Миронов юрий владимирович Обоснование интеграционной деятельности промышленных пре д прияти й Специальность: 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность) АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Санкт-Петербург-2011 Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Санкт-Петербургский...»

«КУЦ Василий Иванович Модернизация промышленности как основа повышения конкурентоспособности национальной экономики 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; промышленность) АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук Москва – 2012 Диссертация выполнена на кафедре основ экономической теории ГОУ ВПО Московский институт электроники и математики (Технический...»

«Лапердина Виктория Викторовна Динамика ВВП КНР как показателя социально-экономического развития страны Специальность 08.00.14 – Мировая экономика Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Москва – 2008 Диссертация выполнена на кафедре экономики и экономической географии Института стран Азии и Африки Московского государственного университета им. М.В. Ломоносова Научный руководитель: доктор исторических наук, профессор Гельбрас Виля...»

«Прокопов Борис Иванович стратегия упраВления процессами регулирования экономического развития региона Специальность 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (теория управления экономическими системами; региональная экономика) Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук Санкт-Петербург – 2009 Работа выполнена в Негосударственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Санкт-Петербургский институт...»

«ГАЛИЩЕВА Наталья Валерьевна ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА ИНДИИ В УСЛОВИЯХ ЛИБЕРАЛЬНЫХ РЕФОРМ Специальность: 08.00.14 – Мировая экономика Автореферат диссертации на соискание учёной степени доктора экономических наук Москва – 2013 Работа выполнена на кафедре мировой экономики ФГОБУ ВПО Московский государственный институт международных отношений (Университет) Министерства иностранных дел Российской Федерации. Научный консультант: Доктор экономических наук, профессор кафедры...»

«МАРУТКИНА Евгения Алексеевна СТРАТЕГИЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ТУРИСТСКО-РЕКРЕАЦИОННОЙ СФЕРЕ Специальность08.00.05 – экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (сфера услуг) АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Махачкала – 2009 Работа выполнена в НОУ ВПО Институт финансов и права. Научный руководитель доктор экономических наук,...»








 
2014 www.avtoreferat.seluk.ru - «Бесплатная электронная библиотека - Авторефераты диссертаций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.